人大代表建议：全面取消承兑汇票

近日，全国人大代表，泰开集团有限公司党委副书记、副董事长、总经理刘学敏两会期间提交了《关于进一步加大金融支持民营企业力度的建议》。她建议全面取消承兑汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。

承兑汇票作为票据业务的一种(包括银行承兑汇票和商业承兑汇票),是1995年9月10日颁布实施的《商业银行法》规定的商业银行经营范围内的业务。这个为解决现金不足而采取的临时性措施，在当时也确实起到了非常好的效果。

但是发展到现阶段，从当前的实际情况来看，承兑汇票的使用却加大了中小企业的财务成本和风险，现在全面取消承兑汇票，成为小微企业共同呼声。

她认为：宏观角度来看，银行承兑汇票加速了利润由实体经济向金融行业的转移。银行利用优势市场地位，授信过程中强行向市场配置大量银行承兑汇票。金融企业无需存款作为支撑即可发行银行承兑汇票，可以说基本没有成本，可企业需要按照5%左右成本向银行贴现，在实体经济低迷的情况下，企业利润率是持续走低的，有些企业利润仅为1-2%，不必要的融资成本夺走了企业辛苦赚来的微薄利润，加剧了企业的困境。

从流通角度来看，承兑汇票不能解决急需的资金需求。企业发工资、交税、支付银行贷款利息、缴纳五险一金等刚性资金需求，都不能使用承兑汇票。即使办理贴现，还需提供相关手续，加上个别银行办理效率低，短期内也收不到现款。

刘学敏代表提交的《关于进一步加大金融支持民营企业力度的建议》认为，承兑汇票增加了企业的资金成本。如果收到承兑汇票后持有到期，一般都是一年、半年，导致企业资金周转周期加长，占用增加；如果收到承兑汇票后提前贴现，还要支付手续费、贴现利息；有的小银行出具的承兑汇票到期后往往还要拖后，贴现时还需要担保公司担保，支付担保费。

大量的承兑汇票，银行不给贴现，只能持有至到期。有的汇票到期了也不能立即兑付，时间无法保证，企业还要为此增加人力、物力去沟通协调。很多企业为快速得到现金，只能冒险去“黑市”上出卖，没有真实的交易背景，逃避监管，扰乱金融秩序。

与此同时，她认为，纸质承兑汇票的管理非常困难，容易出现造假及诈骗的情况，企业是最终的受害者。虽然国家正在逐步取消纸质银行承兑，但未取消纸质商业承兑汇票。

针对上述弊端，代表建议全面取消承兑汇票。对于如何取消，刘学敏也在自己提交的建议中给了意见，她说，可分步实施，首先，停止增发新的承兑汇票；其次，对现有流通的汇票持有至到期后不再继续开具。

“变味”承兑汇票的背后  

201811月7日，银保监会网站公布一张罚单：因违规解冻承兑汇票保证金，河南某农商行被罚20万元。无独有偶，民生银行山东临沂某支行违规出具银行承兑汇票票面金额达21.225亿元。2018年5月10日，银监会对其作出通报处罚，罚款92.85万元。

公开数据显示，承兑汇票是违规受罚的重灾区。以商业重镇温州银行业为例，2017、2018连续两年开出的最大罚单，都涉及违规办理承兑汇票业务，包括贷款资金转作银行承兑汇票保证金、通过循环办理贸易背景不真实的银行承兑汇票及贴现业务虚增存款等，最高罚金160万元。

1、财务费用成本过高，承兑时间过长会导致资金周转滞后，企业融资困难。

2、承兑困难，企业开具的商业承兑汇票难以流通，需要资金时承兑困难。

3、风险过高，商业承兑汇票存在信用风险与道德风险。

近两年，中小企业生意越来越不好做，原材料、人工成本攀升……同时，困扰着众多企业主的还有承兑汇票这个老大难问题——“即使做了几单大生意，也见不着什么钱，拿到手的都是是承兑汇票”，某小企业老板这样说。

承兑汇票这个痛点现在让很多中小微企业叫苦，虽然承兑汇票说到底也是钱，但毕竟不是现金啊，企业发工资、交租、五险一金、缴税那都是需要白花花银子的，总不能拿张承兑汇票去缴税吧~

承兑汇票取消之声，由来已久！

其实取消承兑汇票之声由来已久，本来应该真金白银的到帐，结果只给了一张纸或一张电票，放谁心里都会有想法的。

一、既然承兑汇票不受欢迎，为什么一直没有取消？

这里就要说到承兑汇票诞生的原由了，采购有采购需求，与供货方签订合同，采购方因资金有限，于是找承兑方开出承兑汇票给供货方，承诺票据到期会付款。

如果没有承兑汇票，采购方没钱，供货方也不会供货，这笔交易可能就达成不了。

但是这样一来，好像承兑汇票就是为开票人所准备的，收票人就该背锅么？

其实不然。银行承兑汇票相对于应收帐款，信誉度要高很多，如果急用资金也可以提前去贴现或再付给下一方，而不是苦摧对方付款。

二、具体看下银行承兑汇票的优势：

1、门槛低、效率高、手续简便

企业在银行信贷审批中，往往具有审批周期长、资质要求多的特点，使很多中小企业对银行信贷望而却步。而采用银行承兑汇票贴现融资则基本不受企业规模的限制。企业开立银行承兑汇票，只要有真实贸易背景和保证金做基础，银行资金回笼风险最大程度降低，因此门槛较低，审批高效简便。

2、融资成本低、利率市场化

银行承兑汇票贴现利率高度市场化，在银行间资金充裕的时候，远低于同期贷款利率。而开立银行承兑汇票贴现融资一般不需抵押，签发银行只万分之五的手续费。总体来说，通过银行承兑汇票贴现获得的资金与取得等额贷款相比，可减少利息支出30％以上。

3、促进银企关系，实现银企双赢

采用银行承兑汇票融资，企业可以获得高效、低成本的融资渠道。同时，银行也可以实现收益的提升：对于开票行而言，办理票据业务收取手续费，增加保证金存款；对于贴现行而言，可增加贴现利息收入。

4、降低应收风险、节约管理费用

对于收票企业，远期账款变成了“即期”票据，避免了账款不能收回的风险，大大降低了坏账损失。企业因此不再承担资产管理和帐款回收的工作及费用，从而大大降低管理费用。

5、提前扣税、增加现金流

相对于银行承兑汇票，商业承兑汇票可能是让众收票企业更为头疼的，银票贴现率也就年化3-4%，但商票动不动年化十几二十几，收一张一年期的商票，差不多五分之一都要当做贴息费用，这个也是当前国内征信不足，商票随意开造成的。

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来源：票据网、泰安之声、新浪微博，财税职场整理