【系列大课】建筑企业财税处理与风险管控实战课程

提醒:

建筑业纳税人不仅仅要懂建筑业怎么缴税，也要懂其他相关行业怎么缴税！否则，您就不会审核对方给你开的发票是否符合税法规定！所以想做好建筑业财税工作，必须全面学习增值税！即：全面学习丰收税务公众号学员中心课程。本部分仅仅对建筑业特殊专用政策及特色业务及实战进行讲解。

建筑业增值税税务风险管理：

以发票税务风险管理为重点（参见发票部分）

以工程项目管理为主线（本课程重点）

以合同管理为源头

以“四流合规”为标准（参见进项税额抵扣课程部分）

以控制税务风险、合法节税为目标

绝对不能触碰的红线——增值税专用发票！（参见发票部分）

一、建筑业增值税税务思维 

    只有构建正确的税务思维，才能学好建筑业税收实战！

二、建筑业提供各类建筑服务不同计税方法下增值税实战操作 

本节简介：

 对建筑业不同计税方法（一般计税、简易计税）下增值税操作实务进行详细的讲解。为了便于学习，前三部分以表格方式全面总结两种计税方式的税收政策，每个表各包括内容：建筑服务项目类型(清包工、甲供工程、建筑工程老项目、建筑工程新项目)、计税方法、销售额、税率（征收率）、预缴、差额、申报、预缴税款计算、发票开具、纳税义务发生时间等内容。第四部分内容对建筑业纳税人必须搞懂的税务事项作进一步讲解。

课程收益：

    掌握各类建筑服务一般计税与简易计税所涉及的税收政策及财税操作实务。

本节目录：

   一、建筑服务（一般纳税人）适用简易计税方法税收政策一览表

   二、建筑服务（一般纳税人）适用一般计税方法税收政策一览表

   三、建筑服务（小规模纳税人）适用简易计税方法税收政策一览表

四、建筑业纳税人必须搞懂的税务事项

五、建筑业纳税人必须构建正确的税务思维

六、建筑业增值税税务风险管理

三、甲供工程、清包工增值税税务处理

    一、甲供工程、清包工一般税收政策详解

    二、甲供工程特殊税收政策详解

    三、甲供工程计税方式的选择

    四、甲供乙供之博弈

    五、甲供工程销售额

    六、站在建设单位角度分析甲供工程

四、建筑服务预缴税款的增值税处理

本节简介：

第一部分对跨区经营的增值税财税处理全面讲解：跨区经营预缴税款的计算、分包款的扣除与合法有效凭证、可以扣除的分包款项是否包括分包方销售自产货物发票、是否分项目预缴、预缴税款时需要提交的资料、《增值税预缴税款表》的填报、预缴税款的抵减、发票的开具、预缴税款台账的设置、预缴税款时间、预缴税款大于应纳税额的处理、未在建筑服务发生地预缴是否会被罚款等。

第二部分对提供建筑服务取得预收款预缴增值税政策及财税处理全面讲解。

课程收益：

    掌握纳税人跨区经营和预收款预缴增值税的相关税收政策及财税操作实务。

本节目录：

    一、纳税人跨县（市、区）提供建筑服务预缴增值税

    （一）预缴税款时间及地点

   （二）预缴税款方法

   （三）扣除分包款的合法有效凭证

   （四）预缴税款填报报表及所需资料

   （五）预缴税款的抵减

   （六）预缴税款台账

   （七）预缴税款期限

   （八）未在建筑服务发生地预缴会被罚款吗？

   （九）预缴税款大于应纳税额怎么办？

二、提供建筑服务取得预收款预缴增值税

   （一）预收款预缴税款政策

   （二）预收款预缴税款财税处理

五、一堂课精通总分包、转包业务的财税处理

    一、总分包业务的财税处理

   （一）简易计税方式

   （二）一般计税方式

    二、建筑企业适用简易计税方法的工程项目分包款的扣除

   （一）建筑企业选择简易计税的工程项目，在计算缴纳增值税时，可以扣除的分包款项包括材料发票吗？

   （二）若是分包违反《建筑法》，比如将主体分包、多级分包，预缴税款时能否扣除分包款后进行预缴？

    三、转包业务的财税处理

    四、总分包、转包业务的其他涉税问题

   （一）总包是老合同，分包是新合同，总包方按老项目选择简易计税，分包方是否也可以选择简易计税？

   （二）若是分包违反《建筑法》，比如将主体分包、多级分包，能否抵扣进项税额？

   （三）分包方能否将发包方代为发放的农民工工资并入分包款中，向发包方开具增值税专用发票？

   （四）总分包业务几个发票开具问题

   （五）劳务分包（清包工）、劳务派遣、人力资源管理的区分

   （六）建筑劳务外包和劳务派遣的选择

六、建筑材料设备管理中的增值税税务处理  

    一、外购材料设备管理

    二、材料设备内部调拨或内部租赁模式

    三、自制材料模式

    四、外部租赁管理

七、建筑业增值税、所得税、会计准则确认收入的异同与协调

    一、建筑业企业收入的增值税政策

    二、建筑业企业收入的企业所得税政策

    三、建筑业企业适用的会计准则

    四、建筑业财税差异综合案例

八、EPC 工程总承包项目税务风险管理与应对

    EPC工程项目总包方承包工程建设项目的设计、采购、施工、试运行等全过程或若干阶段的，分别约定设计、采购、施工价款，是否可以分别缴纳增值税？如果甲方要求由牵头公司统一开票，其他各方能否开票给牵头公司结算相应款项？

    一、EPC 工程总承包模式介绍

    二、EPC 工程总承包模式相关税收政策

    三、EPC 工程总承包模式增值税税务处理

九、建筑企业各种经营模式的增值税处理

    一、业务模式

    二、组织架构

    三、建筑企业自管工程项目

    四、分公司代管工程项目

    五、资质共享的税务处理

    六、联营的税务处理

    七、联合投标的税务处理

    八、挂靠的税务处理

    九、项目经理承包制的税务处理

十、工程分包、劳务分包、劳务派遣与人力资源外包的区别与财税处理

      一、工程分包合同与劳务分包合同区别及风险

      二、劳务分包合同与劳务派遣、人力资源服务合同区别及风险

      三、劳务派遣合同与人力资源外包服务合同区别及风险

      四、工程分包、劳务分包、劳务派遣与人力资源外包业务中的人员社保及个税处理

      五、工程分包、劳务分包、劳务派遣与人力资源外包合同双方的财税处理及发票处理