老会计写的一般纳税人申报操作笔记，你也一定很需要：

一、发票核对注意事项

1、收到发票时需要核对票面信息是否与本公司信息一致，包括：公司名称、纳税识别号、地址电话、开户行及帐号；还有开票人、复核、收款人均应填有姓名，发票章要清晰并核对销货单位信息。

2、发票密码区内容不得超出密码区范围。

二、 发票勾选确认

1、 登录：增值税发票选择确认平台（每个省/直辖市/自治区的网址不一样，最好是百度搜索一下）

广东的是：https://fpdk.gd-n-tax.gov.cn 

江苏的是：https://fpdk.jsgs.gov.cn:81/

江西的是：https://fpdk.jxgs.gov.cn/index.html

2、 确认已正确连接金税盘，输入金税盘证书密码，点击登录。

3、 发票勾选：选择开票日期－勾选－保存－弹出“勾选确认信息”－确定。

4、 确认勾选：已勾选未确认－确认－弹出“本次为所属期2018年Ⅹ月第Ⅹ次发票勾选确认，共勾选Ⅹ张发票，增值税专用发票合计金额/税额”－确认统计数据无误－提交。

三、 发票认证结果文件下载：登录“电子税务局”－发票管理－发票认证－增值税发票认证－认证结果下载－进入下载－生成文件类型：认证102（认证成功的发票文件）－按所属年月（更新所属期）－下载－点击这里下载－指定下载路径－保存。

四、认证结果通知书下载－进入下载－按所属年月（更新所属期）－下载－点击这里下载－指定下载路径－保存。

五、 销项发票采集

1、 开票系统－系统自动抄税－用户名登录－上报汇总成功－发票管理－发票查询－查询当月（打开，不关闭）。

2、 电子申报－增值税（一般纳税人）－销项发票采集－一键获取销项发票（自动获取企业当前所属期开具销项发票，纳税人只需核实发票数据是否准确，如果本期有未开具发票的销售，点击“新增”）。

六、 进项发票采集：电子申报－增值税（一般纳税人）－进项发票采集－一键导入进项发票（导入后留意抵扣月份，核实数据是否准确）。

备注：每月需要把增值税发票抵扣联连同下载认证结果通知书装订成册。

七、 报表填写

1、 一键生成报表，进、销项数据汇总展示。确认统计数据无误，点击一键生成，继续保存。附表生成成功自动打开主表，生成的附表允许编辑，且无填表顺序，主表、增值税减免表、税负分析测算明细表需按顺序手工填写保存。

2、 增值税纳税申报表附列资料（一）（本期销售情况明细）－填写－保存－审核。

3、 增值税纳税申报表附列资料（二）（本期进项税额情况明细）－填写－保存－审核。（如果本期有发生进项税额转出：需要在14-23栏分别对应手工填写）。

4、 增值税纳税申报表附列资料（三）（服务、不动产和无形资产扣除项目明细）－填写－保存－审核。

5、 增值税纳税申报表附列资料（四）（税额抵减情况表）－填写－保存－审核。

1) 如果有预缴税款，需要手工填写。

2) 如果本月需要抵扣购买税控盘或金税盘费用及开票系统维护费的：电子申报－增值税（一般纳税人）－基础信息－系统配置－是否需要填写减免税明细表：√是－是否发生增值税税控系统专用设备费用和技术维护费（或采用汇总缴纳的总机构人、或销售建筑服务、销售不动产、出租不动产、并按规定在项目工程所在地预缴增值税的企业）：√是。

3) 填写《附列资料四》、《增值税纳税申报》23 栏以及《增值税减免税明细表》。

6、 填值税纳税申报表（一般纳税人适用）主表－填写－保存－审核（每月需将本表 25 栏的数据，手工填写在 30 栏）

7、 服务、不动产和无形资产扣除项目清单－填写－保存－审核。

8、 增值税减免税申报明细表－填写－保存－审核。

9、 营改增税负分析测算明细表－填写－保存－审核。

备注：系统自动生成的报表，如果无需手工填写数据的，核对数据无误后，点击保存和审核。

八、 网上申报：所有报表已保存、审核后，核算数据无误，点击“网上申报”，点击“发送报表”。

九、 缴款：申报结果显示为“成功”，点击“缴款”。

十、 生成申报盘：申报管理－生成申报盘－继续导出－选择路径－导出。

十一、报表导出：申报工具箱－报表导出－批量导出。

十二、清卡：开票系统－报税处理－远程清卡（重新打开开票系统，系统自动完成清卡）。

十三、清卡是否成功查看：报税处理－状态查询－增值税专用发票及增值税普通发票（锁死日期为：次月某日，抄税起始日期为：次月1日，报税资料为”无“，说明清卡成功）。

十四、 完税：点击”完税“－弹出”完税成功“－确定－弹出“是否自动切换到下个所属期？”－是。

来源：清风格格