减税降费手册

一、解读、指引

1. 国务院常务会议决定对养老托幼家政等社区家庭服务业加大税费优惠政策支持
2. 享受加计抵减优惠，纳税人最关注这30个问题
3. 李克强主持召开企业减税降费专题座谈会
4. 李克强：以政府过紧日子确保减税降费到位
5. 国常会：完善以研发费用加计扣除为主的税收优惠政策
6. 李克强主持召开企业减税降费专题座谈会
7. 社保政策有啥新变化？你关注的这15个问题税务总局今天解答了
8. 李克强主持召开国务院常务会议 部署推进国家级经济技术开发区创新提升等
9. 国家税务总局召开新闻发布会：减税降费政策叠加发力 为经济发展增添动能
10. 国家税务总局新闻发布会（实录）
11. 关于《关于深化增值税改革有关政策的公告》适用 《增值税会计处理规定》有关问题的解读
12. 总局解读深化增值税改革政策
13. 深化增值税改革即问即答（之十），（之九），（之八），（之七），（之六），（之五），（之四），（之三），（之二），（之一）
14. 增值税纳税申报表调整优化！一篇文章告诉你改哪儿了
15. 《降低社会保险费率综合方案》5月1日起实施！权威解读来了
16. 中共中央办公厅　国务院办公厅印发《关于促进中小企业健康发展的指导意见》
17. 国常会新一波降费减税来了:减征文化事业建设费等
18. 国新办举行《降低社会保险费率综合方案》有关情况吹风会
19. 5月1日起，你的社保会发生这些大变化
20. 总局在线访谈：今年以来实施的部分减税降费政策及措施
21. 小微企业普惠性税收减免政策100问
22. 最全最实用！2019最新增值税税率表
23. 干货满满！国新办举行深化增值税改革政策例行吹风会
24. 社会保险费怎么降？国务院定了这些配套措施
25. 财政部税政司 税务总局所得税司 税务总局国际税务司负责人就 个人所得税183天居住时间判定标准答记者问
26. 国家税务总局深化增值税改革100问
27. 4月1日起，取得火车票、飞机票等咋抵扣？权威解答来了
28. 4月1日起全面试行留抵退税制度！符合哪些条件可以申请留抵退税？
29. 增值税“加计抵减”是个啥政策？20个问答帮你搞明白
30. 税务总局昨天连发6个重磅文件梳理
31. 李克强考察财政部、税务总局并主持召开座谈会 
32. 国务院常务会决定九项减税措施 
33. 在线访谈：总局解读增值税小规模纳税人月销售额10万元以下免税政策
34. 李克强总理：4月1日减增值税，5月1日降社保费率，全面推开
35. 总局12366：减税降费疑难问题50答
36. 财政部就“财税改革和财政工作”相关问题答记者问
37. 在线访谈：实施普惠性企业所得税减免 助力小型微利企业发展
38. 落实减税降费，国家税务总局新闻发布会实录 
39. 小微企业获普惠性减税大礼！一图了解“普惠”在哪里？
40. 税务总局22个增值税热点问题解答

二、各省解读

1. 解读退税率调整涉及出口税收政策（大连税务）
2. 课件：《深化增值税改革增值税一般纳税人申报培训》（广东税务）
3. 社保费降率30问（山西税务）
4. 168个汇缴实务问题（上），168个汇缴实务问题（下）
5. 11个申报表案例！做好小规模纳税人免征增值税申报！（广州税务）
6. 适用加计抵减政策的纳税人需要提交这份声明，送您提交攻略！（北京税务）
7. 深化增值税改革申报表填写案例（北京税务）
8. 增值税税率调整发票开具操作指引20问（深圳税务）
9. 深化增值税改革宣传辅导36问（湖北税务）
10. 2018年汇算清缴58个问答（天津税务）
11. 小微企业普惠性税收减免政策指引（重庆税务）
12. 小微企业普惠性税收减免政策解读（辽宁税务）
13. 小微企业增值税减税新政指引（湖南税务）
14. 2019年企业所得税减税降费新政办理操作指引（湖北税务）
15. 小规模纳税人普惠性免征增值税政策十八问（湖北税务）
16. 私房出租税收计算举例（厦门税务）

三、分类文件

（一）增值税

1. 中华人民共和国增值税暂行条例
2. 中华人民共和国增值税暂行条例实施细则
3. 国家税务总局令第43号（一般纳税人登记管理办法）
4. 财税〔2016〕36号（全面推开营改增试点通知）
5. 财税〔2017〕77号（小微融资）
6. 财税〔2018〕32号（调整增值税税率）
7. 财税〔2018〕33号（统一小规模标准）
8. 财税〔2018〕38号(动漫）
9. 财税〔2018〕47号（抗癌药品）
10. 财税〔2018〕53 号（文化）
11. 财税〔2018〕91号(小微金融）
12. 财税〔2018〕93号 （提高机电文化等产品出口退税率）
13. 财税〔2018〕94号（社保基金有关投资业务)
14. 财税〔2018〕95号（基本养老保险基金有关投资业务）
15. 财税〔2018〕97号（涉农贷款）
16. 财税〔2018〕108号（境外机构投资境内债券市场）
17. 财税〔2018〕120号(科技企业孵化器 大学科技园和众创空间）
18. 国家税务总局公告2018年第6号（一般纳税人登记）

总局公告2018年第18号(统一小规模纳税人标准）

总局公告2018年第20号（小规模出口退免税）

总局公告2018年第42号（中外合作办学等增值税征管）

财税〔2019〕6号 (冬奥会和冬残奥会企业赞助有关增值税政策)

1. 财税〔2019〕13号（小微企业普惠）
2. 财税〔2019〕14号（高校学生公寓房产税 印花税)
3. 财税〔2019〕16号（继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策）
4. 财税〔2019〕20号（养老机构）
5. 财税〔2019〕21号（进一步扶持自主就业退役士兵创业就业）
6. 财税〔2019〕22号（进一步支持和促进重点群体创业就业）
7. 财税〔2019〕24号（罕见药品增值税）
8. 总局公告2019年第4号（小微增值税征管）
9. 总局公告2019年第8号(小规模纳税人自开票)
10. 总局公告2019年第10号（重点群体创业就业）
11. 财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号（深化增值税改革有关政策）
12. 总局公告2019年第14号（深化增值税改革有关事项）
13. 总局公告2019年第15号（调整增值税纳税申报有关事项）
14. 税总函〔2019〕81号（2019年深化增值税改革第一阶段“开好票”相关工作通知）
15. 税总函〔2019〕82号（出口退税率文库2019B版）
16. 税总发〔2019〕32号（2019年深化增值税改革工作)
17. 税总办发〔2019〕34号（《2019年深化增值税改革纳税服务工作方案》）
18. 财政部 税务总局 国务院扶贫办公告2019年第55号(扶贫货物捐赠免征增值税)
19. 总局公告2019年第20号（办理期末留抵税额退税有关事项）
20. 税总函〔2019〕64号（进一步做好纳税人增值税发票领用）

（二）企业所得税

1. 中华人民共和国企业所得税法
2. 中华人民共和国企业所得税法实施条例
3. 《产业结构调整指导目录（2011年本）》（2013年修正）
4. 外商投资产业指导目录（2017 年修订）
5. 财税〔2008〕48号（环保、节能节水、安全生产优惠目录)
6. 财税〔2008〕118号（安全生产专用设备目录（2008年版）》）
7. 财税〔2009〕69号（企业所得税优惠政策若干问题）
8. 财税〔2009〕122号（非营利组织企业所得税免税收入）
9. 国税函〔2010〕256号（环境保护节能节水安全生产等专用设备投资抵免）
10. 财税〔2014〕75号（固定资产加速折旧）
11. 财税〔2014〕84号（文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业）
12. 财税〔2014〕85号（文化）
13. 总局公告〔2014〕64号（固定资产加速折旧)
14. 财税〔2015〕106号（固定资产加速折旧）
15. 财税〔2015〕116号(自主创新示范区有关税收试点政策推广到全国)
16. 财税〔2015〕119号（完善研究开发费用税前加计扣除政策）
17. 总局公告2015年第68号(固定资产加速折旧)
18. 总局公告2015年第81号(创投）
19. 总局公告2015年第97号（研发费加计扣除）
20. 财税〔2016〕10号（保险保障基金）
21. 总局公告2017年第18号（科技中小企业研发费加计扣除）
22. 财税〔2017〕34号(科技中小企业研发费加计扣除）
23. 总局公告2017年第40号（研发费加计扣除）
24. 财税〔2017〕71号（专用设备优惠目录）
25. 财税〔2017〕79号（技术先进型服务）
26. 财税〔2017〕88号（暂不征收预提所得税）
27. 财税〔2018〕13号(非营利组织免税资格认定管理)
28. 财税〔2018〕15号（公益性捐赠结转扣除）
29. 财税〔2018〕21号（货物期货对外开放）
30. 财税〔2018〕27号（集成电路所得税）
31. 财税〔2018〕39号（降低政府性基金）
32. 财税〔2018〕41号（保险保障基金）
33. 财税〔2018〕44号（技术先进型服务企业所得税政策推广至全国）
34. 财税〔2018〕51号(职工教育经费8%扣除）
35. 财税〔2018〕54号(设备器具单价不超过500万一次性扣除）
36. 财税〔2018〕55号（创投）
37. 财税〔2018〕64号(委托境外研发费税前加计扣除）
38. 财税〔2018〕76号（延长亏损结转年限）
39. 财税〔2018〕84号(安全生产专用设备企业所得税优惠目录2018年版）
40. 财税〔2018〕94号（社保基金有关投资业务)
41. 财税〔2018〕95号（基本养老保险基金有关投资业务）
42. 财税〔2018〕99号(提高研究开发费用税前加计扣除比例)
43. 财税〔2018〕102号（扩大暂不征收预提所得税政策适用范围）
44. 财税〔2018〕108号（境外机构投资境内债券市场）
45. 总局公告2018年第43号（创投）
46. 总局公告2018年第45号（延长高企和科技型中小企业亏损结转弥补年限有关问题）
47. 总局公告2018年第58号（简化小微年报）
48. 财税〔2019〕8号（创投）
49. 财税〔2019〕13号（小微普惠）
50. 财税〔2019〕16号（继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策）
51. 财税〔2019〕17号（继续实施支持文化企业发展增值税政策）
52. 财税〔2019〕21号（进一步扶持自主就业退役士兵创业就业）
53. 财税〔2019〕22号（进一步支持和促进重点群体创业就业）
54. 总局公告2019年第2号（小微所得税）
55. 总局公告2019年第3号（企业所得税月季度预缴申报表）
56. 总局公告2019年第10号（重点群体创业就业）
57. 财政部 税务总局公告2019年第57号（铁路债券利息收入所得税）
58. 财政部 税务总局 国务院扶贫办公告2019年第49号（企业扶贫捐赠所得税税前扣除政策）
59. 财政部　税务总局公告2019年第66号（扩大固定资产加速折旧优惠政策适用范围）
60. 财政部 税务总局公告2019年第68号（集成电路设计和软件产业企业所得税）
61. 财政部 税务总局公告2019年第72号（保险企业手续费及佣金支出税前扣除）

（三）个人所得税

1. 个人所得税学习手册
2. 个人所得税优惠政策汇集
3. 个人所得税税收优惠分类整理

（四）其他税费、综合

1. 中华人民共和国社会保险法
2. 社会保险费征缴暂行条例
3. 社会保险费申报缴纳管理规定
4. 中华人民共和国耕地占用税法
5. 中华人民共和国耕地占用税暂行条例实施细则
6. 中华人民共和国印花税暂行条例
7. 中华人民共和国印花税暂行条例施行细则
8. 中华人民共和国房产税暂行条例
9. 中华人民共和国资源税暂行条例
10. 中华人民共和国资源税暂行条例实施细则
11. 中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例
12. 中华人民共和国城市维护建设税暂行条例
13. 国务院令第448号（征收教育费附加的暂行规定）
14. 国发〔1996〕37号（进一步完善文化经济政策的若干规定）
15. 财税〔2003〕183号 （重组印花税）
16. 劳社险中心函〔2006〕60号（社保缴费基数）
17. 财综〔2010〕98号（地方教育附加）
18. 工信部联企业〔2011〕300号（中小企业划型标准规定）
19. 人社部发〔2014〕103号（进一步做好建筑业工伤保险工作）
20. 财税〔2016〕12号（政府性基金免征）
21. 财税〔2016〕25号(广告文化事业建设费)
22. 人社部发〔2016〕36号（阶段性降低社会保险费率）
23. 财税〔2017〕18号 （取消调整政府性基金）
24. 财税〔2017〕33号 （物流城镇土地税优惠）
25. 财税〔2017〕77号（小微融资）
26. 人社部发〔2017〕14号（阶段性降低失业保险费率）
27. 国发〔2018〕18号(基本养老保险基金中央调剂制度)
28. 财税〔2018〕17号 （重组契税）
29. 财税〔2018〕26号（页岩气资源税）
30. 财税〔2018〕39号（降低政府性基金）
31. 财税〔2018〕50号（营业账簿减免印花税）
32. 财税〔2018〕57 号（重组土地增值税）
33. 财税〔2018〕62号（仓储城镇土地使用税）
34. 财税〔2018〕74号（节能新能源车船享受车船税优惠）
35. 财税〔2018〕80号（留抵退税有关城建税教育费附加）
36. 财税〔2018〕94号（社保基金有关投资业务)
37. 财税〔2018〕95号（基本养老保险基金有关投资业务）
38. 财税〔2018〕107号（去产能和调结构房产税 城镇土地使用税）
39. 财税〔2018〕120号(科技企业孵化器 大学科技园和众创空间）
40. 财税〔2018〕135号（易地扶贫搬迁）
41. 税总函〔2018〕176号（降低社会保险费率）
42. 人社部发〔2018〕25号（继续阶段性降低社会保险费率）
43. 财税〔2019〕12号（房产税、城镇土地使用税优惠）
44. 财税〔2019〕13号（实施小微企业普惠性税收减免政策）
45. 财税〔2019〕14号（高校学生公寓房产税 印花税)
46. 财税〔2019〕16号（继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策）
47. 财税〔2019〕18号（国家综合性消防救援车辆车船税）
48. 财税〔2019〕21号（进一步扶持自主就业退役士兵创业就业）
49. 财税〔2019〕22号（进一步支持和促进重点群体创业就业）
50. 总局公告2019年第5号（小规模纳税人地方税种和相关附加减征政策有关征管问题）
51. 总局公告2019年第10号（重点群体创业就业）
52. 税总发〔2019〕13号（贯彻落实减税降费）
53. 税总发〔2019〕19号（便民办税春风行动）
54. 税总函〔2019〕40号（小微快速响应机制）
55. 税总函〔2019〕85号（第28个全国税收宣传月）
56. 税总发〔2019〕44号（坚决查处第三方借减税降费服务巧立名目乱收费行为）
57. 国办发〔2019〕13号（降低社会保险费率综合方案）
58. 海关总署公告2019年第63号（调整进境物品归类表和完税价格表）
59. 税委会〔2019〕17号（调整行邮税）
60. 税总发〔2019〕54号（减税降费政策落实）
61. 人社部发〔2019〕35号（贯彻落实《降低社会保险费率综合方案》）
62. 财政部 税务总局公告2019年第61号（公共租赁住房税收优惠政策）
63. 财政部 税务总局公告2019年第67号(农村饮水安全工程税收优惠））
64. 财政部 税务总局公告2019年第71号（车辆购置税有关具体政策）
65. 税总发〔2019〕64号（更大力度推进优化税务注销办理程序工作）

四、小颖原创

1. 期末留抵退税全流程解析
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31. 适用9%税率的增值税项目有哪些？
32. 新个人所得税申报表梳理
33. 新个人所得税法和实施条例归纳总结50问
34. 建筑业增值税预缴全面梳理
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42. 一文全解政策性搬迁的税会处理
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47. 小规模纳税人异地预缴项目有哪些？